L11 - Production, Pricing, and Market Structure; Size Distribution of FirmsNávrat zpět

Diskuzní příspěvek je věnovaný tématu aktuálního tlaku na změny v paradigmatech pojistné vědy. Katastrofická rizika s sebou v posledních letech přináší velké otazníky nad tím, jaký postoj k nim mají pojišťovny zaujmout. Velký problém je obzvláště v situacích opakujících se katastrof typu hurikánů na východním pobřeží karibské oblasti a Spojených států amerických, kde se dá již zcela legitimně řešit naplnění stavu nahodilosti, což je zásadní podmínka pro uznání pojistné události. Řešení se mimo stanovené limity a výluky z pojistného plnění jeví v zapojení trhů i vně pojišťovnictví a přenos rizika např. pomocí katastrofických bondů.

Tento článek se zabývá různými druhy kalkulačních vzorců s ohledem na rozhodování o ceně, resp. transferové ceně a maximalizaci hodnoty podniku. Výsledky teoretického zkoumání naznačují, že je vždy vhodné oddělovat fixní a variabilní náklady, nicméně v konkurenčním prostředí je výhodnější retrográdní kalkulace (od ceny k ziskové marži), zatímco pro monopolistu je výhodnější dynamická kalkulace (od nákladů k ceně), jak z hlediska maximalizace zisku, tak z hlediska variability zisku. Přitom je nutné reflektovat všechny vrstvy produktu, vč. servisu a nestandardních požadavků zákazníka (např. za užití ABC). Determinantou úspěchu ovšem není pouze použitý druh kalkulace, ale především kvalita a podrobnost údajů v informačním systému.